服務(wù)熱線：2012年中國經(jīng)濟(jì)下私企資金流向與命運(yùn)
2012年07月15日
滄州五森管道有限公司
現(xiàn)金流是指大口徑法蘭企業(yè)通過一定經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱?，F(xiàn)金流量管理中的現(xiàn)金，不是我們通常所理解的手持現(xiàn)金，而是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款，還包括現(xiàn)金等價物，即大口徑法蘭企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、容易轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資等，包括現(xiàn)金、可以隨時用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。
一項投資被確認(rèn)為現(xiàn)金等價物必須同時具備四個條件：期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值改動風(fēng)險小。管理者總是對于長遠(yuǎn)的重大戰(zhàn)略、重大決策高度重視，而覺得大口徑法蘭企業(yè)日常事物中的現(xiàn)金流只是交由財務(wù)人員管理的小事。然而，在企業(yè)里，現(xiàn)金流的重要性其實(shí)不容小覷，現(xiàn)金流決定著企業(yè)生死。
現(xiàn)金流對于大口徑法蘭企業(yè)來說 重要，其影響遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過利潤給企業(yè)帶來的影響。建立完善的現(xiàn)金流量管理體系，是確保企業(yè)的生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障。如果現(xiàn)金流斷裂，即使企業(yè)未來的利潤再高，也無法解決生存問題。沒有了現(xiàn)金流的企業(yè) 等于在等死。
現(xiàn)金循環(huán)有兩種表現(xiàn)，一是短期現(xiàn)金循環(huán)，另一種是長期現(xiàn)金循環(huán)。無論哪一種，當(dāng)產(chǎn)品價值實(shí)現(xiàn)而產(chǎn)生現(xiàn)金流入時，都要重新在新一輪循環(huán)中參與不同性質(zhì)的非現(xiàn)金轉(zhuǎn)化，由于存在這樣的過程，大口徑法蘭企業(yè)現(xiàn)金流往往是不平衡的。假如收入是流水性的、以天為單位的，支出是間斷性的，幾天、幾個月才支出的話，企業(yè)的日子才能好過。但是在現(xiàn)實(shí)中，很多企業(yè)差不多都是反過來——收入是間隔性的，支出是流水的：電話要天天打、房租水電費(fèi)要月月付。這樣企業(yè) 很累了。假如忽視了現(xiàn)金流的潛在危險，那么 會對企業(yè)的生存帶來致命的影響。
參考資料：1. 2012私營企業(yè)把上市當(dāng)籌資
